¿Te dijeron que tu LLC no paga ningún impuesto?

¿Te dijeron que tu LLC no paga ningún impuesto? Pues no es tan así… Tiempo de lectura: 5 minutos Este es un aviso importante para las sociedades LLCs que tienen múltiples socios (Multi-Member LLCs) Si tienes una startup y decidiste abrir una LLC en EE.UU. con otros socios, probablemente te dijeron que era una “estructura flexible” y “súper conveniente”, Pero si tienes una LLC con varios socios (también llamada Multi-Member LLC), tienes que declarar impuestos de una forma específica. Y aquí es donde muchos founders se equivocan y en mi experiencia muchos llegan con el mismo dolor por falta de conocimiento, por eso decidí dejarles esta pequeña explicación, ¡Para que nos les pase!… ¿Cómo tributan las Multi-Member LLCs en EE.UU.? Las LLCs con múltiples socios (que no eligen tributar como C-Corp) son tratadas por el IRS como partnerships. Esto significa que: No pagan impuestos como empresa directamente. Cada socio paga impuestos sobre su parte de las ganancias. (Inserten este texto en 🔴​ ROJO y letra muy grande en su lectura) Cada socio recibe un documento llamado Schedule K-1 con su parte de los ingresos, gastos y deducciones. El problema es que si uno de los socios es extranjero (no residente fiscal en EE.UU.), debe declarar con el formulario 1040-NR. Y aquí es donde se enreda la cosa… “¡Date cuenta amigo!” Muchos founders con socios internacionales creen que pueden dejar los impuestos “para después” o que su LLC no tiene que declarar nada si no generó ingresos, y eso es ¡FALSO! 😤​  Si tu LLC tiene más de un socio, debe presentar el formulario 1065 (Declaración de Partnership) ante el IRS. Luego, cada socio recibe su K-1 y, si es extranjero, debe presentar el 1040-NR. Si no lo hacen, el IRS podría imponer multas y hasta retener fondos de la empresa. Explicación con una startup que llamaremos: Oscorp LLC (Sí la de Spiderman) Ana (colombiana), Luis (mexicano) y Jake (estadounidense) fundan Oscorp LLC en Delaware y son socios en participaciones iguales. Deciden que ser una LLC es lo mejor para su startup porque no quieren pagar impuestos dobles como en una C-Corp. En el primer año, tienen una utilidad de $150,000 USD derivada de su facturación a clientes ubicados en USA, por lo que se configura el Effectively Connected Income (ECI) que es tributable. Como hay tres socios, cada uno recibe $50,000 (según su K-1). Jake, que vive en EE.UU., declara su parte sin problema. Ana y Luis, al ser extranjeros, necesitan presentar el 1040-NR.   Pero ¡La sorpresita! No sabían que debían hacer esto y nunca lo presentan. Un año después, el IRS les impone una multa por no declarar a tiempo y ahora tienen que pagar mucho más. ¿Cómo evitar problemas con el IRS? Presenta el Formulario 1065 a tiempo para reportar los ingresos y gastos de la LLC. Cada socio debe recibir y revisar su Schedule K-1 (lo necesitas para tu declaración). Si eres extranjero, no olvides presentar el 1040-NR.  Considera contratar un contador especializado en startups para no perder dinero en multas. (😎​Obvi esto es una cuña porque en Phylo los podemos ayudar) Cami-tips: La LLC podría verse obligada a retener hasta 37% de las utilidades repartibles de socios extranjeros, quienes luego deben solicitar su return cuando se haya declarado lo que debía pagarse realmente en impuestos. Si eres extranjero, para presentar tus declaraciones vas a requerir un ITIN (ID tributario para personas naturales) y su obtención tardar entre 8 a 12 semanas, así que preve esto con tiempo para poder presentar tus taxes personales a tiempo.  Si dejas pasar los plazos, las multas pueden ser de $200 por mes por cada socio (y pueden acumularse rápido). ¡Que tu startup no sea una de las que aprende esto a la mala! 🚀 Aquí les dejo una Guía legal de Taxes 👉​ Clic aquí para descargar Estás a un clic de ser parte de nuestro Newsletter

Operating Agreement – Tu hoja de ruta en una LLC

Expansión Operating Agreement, tu hoja de ruta en una LLC ¿Qué es el LLC Operating Agreement? O acuerdo de operaciones El LLC Operating Agreement es el documento de mayor importancia para tu LLC, ya que establece el marco de las operaciones de la compañía, define la estructura, la participación de los miembros, la gestión y las directrices operativas de la LLC , así como la toma de decisiones , es decir, el Operating Agreement que es la hoja de ruta para mantener la integridad, la estabilidad y el éxito a largo plazo de la LLC. Diferencias entre Corporate bylaws vs Operating Agreement La elección entre una Limited Liability Company (LLC) y una Corporation depende de varios factores, como las necesidades y objetivos específicos de tu negocio. A continuación, se presentan algunas consideraciones que podrían influir en la decisión de elegir una LLC sobre una Corporation: Protección de responsabilidad: Tanto las LLC como las Corporations ofrecen protección de responsabilidad limitada, lo que significa que los propietarios no suelen ser personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. Sin embargo, las LLC suelen ser más flexibles en términos de mantenimiento de registros y formalidades, lo que puede ser una ventaja para los propietarios de pequeñas empresas que desean una estructura más sencilla. Flexibilidad en la gestión y estructura: Las LLC ofrecen más flexibilidad en términos de estructura y gestión. Puedes optar por una estructura de gestión de miembros, donde los propietarios administran directamente la empresa, o una estructura de gestión de gerentes, donde los gerentes designados se encargan de las operaciones diarias. Las Corporations, por otro lado, tienen una estructura más rígida con directores, oficiales y accionistas. Impuestos: Las LLC tienen más opciones en términos de impuestos. Por defecto, las LLC son consideradas “entidades de passthrough”, lo que significa que los ingresos y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Sin embargo, también pueden optar por ser tratadas como una Corporation para fines fiscales. Las Corporations tienen la opción de ser tratadas como Corporaciones S (S Corporations) o Corporaciones C (C Corporations), cada una con sus propias implicaciones fiscales. Requisitos de cumplimiento: Las Corporations suelen tener requisitos de cumplimiento más estrictos en términos de mantenimiento de registros, presentación de informes anuales, celebración de reuniones de accionistas y directores, etc. Las LLC, en general, tienen menos formalidades y requisitos de cumplimiento. Objetivos de crecimiento y financiamiento: Si planeas buscar inversionistas o tener una estructura de capital más compleja, las Corporations suelen ser la opción preferida. Las acciones de una Corporation se pueden vender más fácilmente y ofrecen más flexibilidad para la emisión de acciones y la recaudación de capital. Ventajas de una LLC Una LLC al ser una limited liability company ofrece protección de la responsabilidad personal de sus miembros, es decir, que se separan los activos personales de cada y las obligaciones de la compañía, y los miembros no son responsables personalmente por estas. La LLC también permite decidir si quieren que seas Member-managed, es decir, administrada por los propios miembros o Manager-managed en donde se pueden nombrar personas actuarán como administradores y tomarán las decisiones del día a día de la compañía. La LLC tiene tratamiento de Pass-through entity es decir, que no hay impuesto a nivel corporativo. La LLC no paga impuestos, sino que esos impuestos están en cabeza de los miembros en su Income tax return personales, y cada miembro paga impuestos sobre su porcentaje de participación. Requisitos para abrir una LLC en Estados Unidos desde Colombia Para poder abrir tu LLC en desde Colombia únicamente necesitas tu pasaporte vigente. No es necesario ser residente o ciudadano estadounidense, pues lo único que necesitas para hacer el proceso es: Presentar el Certificate of Formation. Tener un Registered Agent en el Estado de Delaware. Y aplicar a EIN el cual es el número de identificación tributaria, pero no importa si eres extranjero. Cláusulas que no deben faltar en tu LLC Operating Agreement Constitución y finalidad: debe indicar el nombre de la LLC, su sede principal y el propósito para el que se constituye. Miembros:La sección de miembros define quiénes son los miembros, sus unidades y porcentajes de participación y sus contribuciones a la compañía. Asimismo, se deben incluir las aportaciones iniciales de capital, el reparto de beneficios y pérdidas, y los procedimientos para admitir nuevos miembros o transferir participaciones. Gestión:Se debe especificar si la LLC será administrada por sus miembros (gestionada por los miembros) o por administradores designados (gestionada por el administrador). Votación y toma de decisiones:Se deben establecer los derechos de voto y los procedimientos para las decisiones importantes. Debe describir los asuntos que requieren consentimiento unánime, así como los que pueden decidirse por mayoría o supermayoría de votos. ¿Por qué es importante contar con Operating Agreement en tu LLC? Un Operating agreement que aborde de forma completa y robusta estas disposiciones clave proporciona un marco sólido para el funcionamiento de la LLC y minimiza el riesgo de disputas entre los miembros. Lo que te podemos recomendar… Tener un buen operating agreement es de vital importancia para garantizar el funcionamiento adecuado y la protección de los intereses de los miembros. Un operating agreement sólido y bien redactado establece las reglas y pautas claras para la gestión, la toma de decisiones, la distribución de beneficios y la resolución de conflictos dentro de la LLC. Al tener un buen operating agreement, los miembros de una LLC pueden tener una mayor confianza y seguridad en su asociación empresarial, lo que contribuye a la estabilidad, el crecimiento y el éxito a largo plazo.   Te acompañamos en todo el proceso a través de Phylo Scale. Habla con un experto Comparte este contenido con un emprendedor. Suscríbete al Newsletter

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